Нідерландська декларація про доходи для експатів — M-форма, 30%-ruling та Box 3

У разі часткового резидентства подається M-форма замість стандартної декларації — рік ділиться на резидентний та нерезидентний період, з окремим оподаткуванням і пропорційними податковими знижками (heffingskorting). Який саме дохід оподатковується в Нідерландах, а який іноземний дохід звільнений, залежить від точних дат і вашого податкового резидентства в іншій країні. Пакет Expat Повний охоплює все повністю, включно з поданням M-форми через Becon.

З 2024 року знижка зменшується 30% → 20% → 10% упродовж п'яти років, і багато експатів перетинають обмеження WNT посеред року. Декларація має містити правильний відсоток за кожен період, звірку з тим, що роботодавець фактично застосував на jaaropgave, та корекцію у разі над- або недонарахування. Ми виконуємо перерахунок і відображаємо результат у Box 1 — це частина пакетів Капітал і Комплексний.

Box 3 оподатковує заощадження та інвестиції понад неоподатковуваний поріг (€57.000 на особу у 2024 р., €114.000 для фіскальних партнерів). З 2023 року Belastingdienst використовує тимчасову методику на основі фактичного складу капіталу: банківські депозити, інші активи та борги оподатковуються за різними умовними ставками. Наші пакети Капітал і Комплексний включають перевірку Box 3, оптимальний розподіл боргів між фіскальними партнерами та перевірку дати оцінки.

Відсутність запрошення (uitnodiging) не означає автоматичного звільнення. Ви все одно зобов'язані подати декларацію, якщо мали нідерландський дохід понад поріг, володіли нерухомістю в Нідерландах або користувалися 30%-rulingм. Навіть якщо подання необов'язкове, воно часто вигідне: відсотки за іпотекою, медичні витрати понад поріг і певні благодійні внески зазвичай дають право на повернення. За коротку консультацію ми перевіримо, чи подання обов'язкове або вигідне саме для вас.

Так. Фіскальні партнери можуть вільно розподіляти кілька статей — відсотки за іпотекою, дивіденди, витрати на навчання, медичні витрати та капітал у Box 3 — між двома деклараціями. Зазвичай перенесення статей до партнера з вищим доходом суттєво знижує сукупний податок. Пакети Власник житла, Капітал і Комплексний включають оптимізацію для фіскального партнера: ми розраховуємо обидва варіанти та подаємо той, що дає найменший сукупний податок.

Ми працюємо з клієнтами англійською, нідерландською та українською. Ваш консультант спілкуватиметься обраною вами мовою електронною поштою, телефоном і на відеодзвінках, а всі клієнтські документи доступні цими ж трьома мовами.