Aangifte inkomstenbelasting voor expats — M-formulier, 30%-regeling & Box 3

Bij deel-jaar-residentschap dien je een M-formulier in in plaats van de reguliere aangifte — het jaar wordt gesplitst in een binnenlandse en een buitenlandse periode, elk met eigen heffing en pro-rata heffingskortingen. Welk inkomen hier wordt belast en welk buitenlands inkomen is vrijgesteld, hangt af van de exacte data en je fiscale woonplaats elders. Ons Expat Compleet pakket regelt dit volledig, inclusief de Becon-indiening van het M-formulier.

Vanaf 2024 versmalt de regeling 30% → 20% → 10% over vijf jaar, en veel expats raken halverwege een jaar de WNT-grens. Je aangifte moet het juiste percentage per periode bevatten, een controle op wat je werkgever op de jaaropgave toepaste en een correctie voor over- of onderverrekening. Wij verzorgen de herberekening en verwerken het resultaat in Box 1 binnen onze Vermogen- en Complex-pakketten.

Box 3 belast spaargeld en beleggingen boven het heffingsvrije vermogen (€57.000 per persoon in 2024, €114.000 voor fiscaal partners). Sinds 2023 hanteert de Belastingdienst een tijdelijke rekenmethode op basis van de werkelijke samenstelling van je vermogen: banktegoeden, overige bezittingen en schulden worden tegen verschillende forfaitaire rendementen belast. Onze pakketten Vermogen en Compleet bevatten een Box 3-check, optimale schuldverdeling tussen fiscaal partners en een beoordeling van de peildatum.

Geen uitnodiging betekent niet automatisch dat je geen aangifte hoeft te doen. Je bent alsnog verplicht als je Nederlands inkomen boven de drempel had, een Nederlandse woning bezat of onder de 30%-regeling viel. Ook wanneer aangifte niet verplicht is, loont het vaak: hypotheekrente, zorgkosten boven de drempel en specifieke giften leiden regelmatig tot een teruggaaf. In een korte intake beoordelen wij of aangifte noodzakelijk of voordelig voor je is.

Ja. Fiscaal partners kunnen diverse posten — hypotheekrente, dividenden, studiekosten, zorgkosten en Box 3-vermogen — vrij verdelen over beide aangiftes. Posten toewijzen aan de partner met het hogere inkomen verlaagt vaak de gecombineerde belastingdruk aanzienlijk. Onze pakketten Huiseigenaar, Vermogen en Compleet bevatten partneroptimalisatie: we berekenen beide varianten en dienen de variant met de laagste gezamenlijke belasting in.

We werken in het Engels, Nederlands en Oekraïens. Je adviseur communiceert in jouw voorkeurstaal via e-mail, telefoon en videogesprek, en alle klantdocumentatie is in dezelfde drie talen beschikbaar.