Madeira bedrijf oprichten — 5% EU-vennootschapsbelasting

Veelgestelde vragen

Heldere antwoorden op veelvoorkomende zorgen.

Is de Madeira-belastingstructuur legaal en conform?

Ja. Het Madeira International Business Centre (MIBC) is een staatssteunregime dat is goedgekeurd door de Europese Commissie — geen offshore maas in de wet. Het verlaagde tarief is alleen beschikbaar voor bedrijven die aan echte substance- en nalevingseisen voldoen, die wij in elke structuur inbouwen.

Wat zijn de substance-eisen?

Om in aanmerking te komen voor het tarief van 5% heeft het bedrijf echte leiding op Madeira en lokale werkgelegenheid nodig: minstens één tot vijf banen binnen de eerste zes maanden plus een minimale investering van €75.000 in vaste activa in de eerste twee jaar, of zes of meer banen. Het verlaagde tarief geldt dan tot inkomensplafonds die samenhangen met het aantal gecreëerde banen.

Hoeveel belasting kan ik daadwerkelijk besparen?

Het Madeira-tarief van 5% staat tegenover 19–25,8% in Nederland, dus op €150.000 kwalificerende winst is het verschil in vennootschapsbelasting ongeveer €20.000 per jaar. Uw nettobesparing is lager zodra de kosten van de vereiste substance zijn meegerekend, en daarom past dit bij winsten vanaf ongeveer €100.000. Wij berekenen uw specifieke cijfers in het gratis gesprek.

Moet ik naar Madeira verhuizen?

U hoeft persoonlijk niet te verhuizen, maar het bedrijf moet daar echte substance hebben — echte leiding, personeel en een kantoor. Een papieren bedrijf zonder lokale activiteit komt niet in aanmerking en levert een serieus risico op. Incidenteel reizen naar Portugal hoort meestal bij het correct runnen van de structuur.

Hoe lang duurt het oprichtingsproces?

Een typische oprichting duurt ongeveer vier tot zes weken, van het eerste gesprek tot een operationeel bedrijf met een bankrekening. De doorlooptijd hangt af van hoe snel de documenten klaar zijn en van de bankonboarding. Wij begeleiden elke fase en geven u een duidelijke planning in uw voorstel.

Welke soorten bedrijven komen in aanmerking?

Het regime past bij locatieonafhankelijk en internationaal inkomen — software en SaaS, consultancy, e-commerce, handel, IP en royalty's, en holdingstructuren. Het past slecht wanneer de omzet vooral van Nederlandse klanten komt, wat een Nederlandse belastbare aanwezigheid kan creëren. Wij beoordelen de geschiktheid eerlijk voordat u zich vastlegt.

Wat gebeurt er na afloop van de huidige regimeperiode?

Het regime van 5% is onder de nieuwste Portugese wetgeving verlengd voorbij de eerdere horizon van 2027, en reeds vergunde bedrijven blijven onder de voorwaarden van het regime vallen. Wij houden klanten op de hoogte van eventuele wijzigingen in de regels of plafonds.

Kan ik deze structuur gebruiken als ik in Nederland belastingplichtig ben?

Dat hangt af van uw situatie, en dit is de belangrijkste vraag om goed te krijgen. Als u in Nederland belastingplichtig blijft, kunnen Nederlandse antimisbruik- en CFC-regels van toepassing zijn op een laagbelast buitenlands bedrijf met vooral passief inkomen — de structuur moet dus echte substance en actieve activiteiten hebben om stand te houden. Wij beoordelen uw fiscale woonplaats en activiteiten zorgvuldig en zeggen u eerlijk of het niet voor u werkt.